Contante in Dogana: obbligo di esibizione e nuovo impianto sanzionatorio

Lo schema di decreto legislativo sul denaro contante

Lo schema di decreto legislativo approvato in esame preliminare lo scorso 4 settembre dal Consiglio dei Ministri, allinea la disciplina nazionale alla normativa europea contenuta nel Reg. UE 2018/1672, in materia di controlli sui flussi di contante in entrata e in uscita dal territorio UE.

Il decreto aggiorna la legge 7/2000, relativa al mercato dell'oro, precisandone gli obblighi dichiarativi e modificandone l'impianto sanzionatorio. Di grande rilievo le modifiche apportate al d.lgs. 195/2008, in relazione alle dichiarazioni valutarie per il denaro contante in entrata e in uscita dal territorio UE. Come precisato dal legislatore delegato, tale disciplina si applica alla “valuta”, ossia alle banconote e monete in circolazione, e agli “strumenti negoziabili al portatore”, come assegni turistici, assegni, vaglia cambiari, ordini di pagamento al portatore. Rientrano nella definizione di “denaro contante” anche i beni utilizzati come riserve altamente liquide di valore, come monete in oro e lingotti, e le carte prepagate.

Obbligo di esibizione

Tra le novità principali figura l'introduzione dell'obbligo di esibizione del denaro in D...