Antiriciclaggio: la nuova Regola tecnica sull'autovalutazione del rischio

L'impianto normativo del D.Lgs. 231/2007 si fonda su un radicato rapporto funzionale tra gli adempimenti imposti dal legislatore e un efficace rispetto dell'obbligo di collaborazione attiva che ne costituisce il fine ultimo. L'obiettivo per tutti i soggetti menzionati nell'art. 3 D.Lgs. 231/2007, infatti, è evitare, in un contesto di compliance AML basato su standard adeguati, di omettere con negligenza la valutazione e l'invio di un'operazione sospetta, pregiudicando così l'attivazione della fase di repressione demandata alle autorità preposte.

Questo obiettivo, tuttavia, presuppone la puntuale esecuzione di tutte le attività richieste ai soggetti obbligati, che sicuramente non possono essere affidate ad un approccio meramente empirico o, peggio, casuale e, di conseguenza, assolutamente incoerente e/o non organicamente strutturato.

Il riciclaggio, infatti, nell'accezione “amministrativa” del contrasto imposto dal D.Lgs. 231/2007, costituisce un rischio a cui - nel caso di specie - il professionista risulta esposto e che va gestito e monitorato onde evitare che il soggetto obbligato possa risultare coinvolto, anche solo involontariamente, in condotte riconducibili a più ampli feno...