Normativa antiriciclaggio, nuovo questionario CNDCEC

Al fine di supportare gli Ordini territoriali nell'attività di vigilanza sull'osservanza della normativa antiriciclaggio da parte degli iscritti (prevista dall'art. 11 D.Lgs. 231/2007), il CNDCEC ha trasmesso una nuova versione del questionario a suo tempo approntato per lo svolgimento di tale attività di controllo. Il questionario si articola nelle seguenti sezioni:

• organizzazione dello studio professionale e degli adempimenti antiriciclaggio;
• adeguata verifica della clientela (artt. 17 e ss.);
• conservazione documentale (artt. 31 e ss.);
• segnalazione operazioni sospette (artt. 35 e ss.).

Nel nuovo format, ciascuna sezione del questionario è corredata di una nota introduttiva esplicativa del tema oggetto di quesiti al fine di agevolarne la compilazione da parte degli iscritti. È rimessa all'autonoma determinazione di ciascun Ordine territoriale l'individuazione delle modalità di effettuazione della suddetta attività di controllo. Qualora un Ordine intenda avvalersi del questionario allegato per svolgere tale attività, lo stesso dovrà:

• essere compilato dagli Iscritti all'Albo dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili che svolgono l'attività professionale secondo quanto disposto dall'ordinamento professionale (D.Lgs. 139/2005), i quali dovranno sottoscrivere specifica autodichiarazione circa la veridicità dei dati in esso contenuti;
• riguardare la raccolta di dati e di informazioni riferite all'anno solare precedente alla richiesta di compilazione;
• è rimessa alla autonomia dell'Ordine territoriale anche l'individuazione degli Iscritti a cui somministrare il questionario, che potrà avvenire anche sulla base di un campione.

FONTE: Informativa CNDCEC 30 novembre 2023 n. 146